ИП, самозанятость и ОКВЭД

Пример: вы сами делаете декоративные изделия и планируете выручку 150 000 ₽ в месяц. За полный год получится 1,8 млн ₽, ниже лимита НПД. Но если те же изделия закуплены готовыми для перепродажи, самозанятость не подходит даже при выручке 10 000 ₽. ИП для Ozon выбирают после проверки происхождения товара, а не размера первой партии.

#Что выбрать для маркетплейса: ИП или самозанятость?

ИП — статус предпринимателя. НПД, налог на профессиональный доход, — налоговый режим, который обычно называют самозанятостью. Их можно совмещать, но предприниматель на НПД связан теми же запретами на перепродажу и работников, что и самозанятый без ИП.

Проверка начинается с описания закупки: кто изготовил изделие, в каком виде вы его получили и что сделали перед продажей. Купили готовую партию у оптовика и продаёте покупателям — значит, перепродаёте. Этикетка этого не меняет: собственное название на коробке не доказывает, что продавец изготовил содержимое.

Перепродажа исключает НПД. Вариант «зарегистрировать ИП и оставить НПД» задачу не решит: для торговли закупленными готовыми товарами нужен другой режим. Если производите сами, сначала проверяются ограничения товара и дохода. Работники тоже учитываются: трудовой договор хотя бы с одним из них исключает НПД.

Самозанятый без ИП

• Регистрация НПД без открытия ИП
• Нет декларации по НПД
• Нельзя перепродавать закупленные товары
• Лимит дохода 2,4 млн ₽ за год

Когда выбиратьСвоя продукция без запрещённых для НПД товаров

ИП на НПД

• Статус предпринимателя совместим с НПД
• Сохраняется учёт через «Мой налог»
• Перепродажа по-прежнему запрещена
• Нельзя нанимать работников по трудовым договорам

Когда выбиратьНужен статус ИП при соблюдении ограничений НПД

ИП на другом режиме

• НПД не ограничивает ассортимент такого бизнеса
• Налоги и условия выбранного режима считают отдельно
• Регистрация ИП не заменяет документы на товар

Когда выбиратьПланируется закупка готовых товаров для перепродажи

#Можно ли самозанятым продавать на Ozon?

Ozon объявил о подключении самозанятых продавцов 30 сентября 2021 года. В сообщении площадка отделила их от партнёров службы доставки и назвала условие: товары собственного производства. Там же указаны запреты на товары с обязательной маркировкой и лицензированием.

В объявлении 2021 года названы схемы FBS и realFBS (в обеих товар хранится у продавца, а в realFBS заказ ещё и доставляет сам продавец), но это не полный договор на 2026 год. Условия могли измениться. Доступные сегодня схемы и ограничения категории нужно сверить при подключении кабинета, а не переносить из старого объявления.

Для решения, можно ли работать самозанятым на Ozon с конкретным изделием, нужны две проверки. Сначала проверяется деятельность: подходит ли она под НПД. Затем площадка: принимает ли она этот товар от продавца с таким статусом. Запись в «Моём налоге» подтверждает налоговый статус, но не заменяет проверку категории.

Вопрос «какой ИП нужен для Ozon» решается так же: сначала ассортимент, затем режим. Для оптовой закупки готовых изделий НПД отпадает. Для собственной продукции регистрация ИП сама по себе не расширяет допустимый ассортимент. Идеи категорий собраны отдельно в материале о том, что продавать на Ozon.

#Может ли самозанятый продавать на WB и Яндекс Маркете?

WB Partners допускает регистрацию юридических лиц, ИП и самозанятых — налоговых резидентов РФ. Физлицо без статуса самозанятого или ИП зарегистрироваться по этой инструкции не сможет. Это ответ про доступ к кабинету; ограничения НПД проверяются отдельно.

У Яндекс Маркета есть дополнительные правила для самозанятых и ИП на НПД. Нельзя продавать продукты питания, товары с обязательной сертификацией или маркировкой, а также уценённые товары, например бывшие в употреблении. Продавать можно только физическим лицам: это правило Маркета, закон о НПД допускает и продажи организациям. Доступны три модели: FBS (товар хранится у вас, доставляет Маркет), Экспресс (курьеры забирают заказы с вашего склада и привозят за 1–2 часа) и DBS (вы сами храните и доставляете).

Например, мастер собирается продавать собственные продукты питания на Яндекс Маркете. Одной проверки закона о НПД недостаточно: справка площадки прямо запрещает такую категорию для этого статуса. Этот запрет нельзя автоматически приписывать WB или Ozon — у каждой площадки проверяется свой документ.

При выборе где продавать сравниваются товар и статус продавца. Разрешение зарегистрироваться на одной площадке не означает, что тот же ассортимент примут на другой. Для Яндекс Маркета отдельно проверяется и модель доставки: в справке для НПД перечислены три варианта.

#Какие товары исключают самозанятость даже при малой выручке?

Перепродажа и товары с обязательной маркировкой исключают НПД независимо от размера первой поставки. Запрет действует и для физлица без ИП, и для предпринимателя на НПД. Сумма 2,4 млн ₽ не разрешает торговать любым товаром до достижения лимита.

Собственное производство тоже не снимает запрет маркировки. Например, формулировка «сшито вручную» сама по себе не даёт права применять НПД. Нужно определить, подлежит ли конкретное изделие обязательной маркировке. Проверка идёт по виду товара и документам, а не по названию магазина или способу упаковки.

Для товара из покупных заготовок описания «ручная работа» недостаточно: без разбора технологии нельзя объявлять любое переупакованное изделие собственным производством. Зафиксируйте процесс до закупки: что куплено, какие операции выполняете сами, что получает покупатель. Это описание пригодится для запроса в ФНС. Решение зависит от технологии.

#Как считать лимит самозанятого на нескольких площадках?

Лимит НПД составляет 2,4 млн ₽ за календарный год и относится к налогоплательщику, а не к кабинету продавца. Считается общий доход. Продажи на Ozon, WB и другие занятия на НПД складываются, поэтому открытие второго магазина не создаёт новый лимит.

Учебный пример: с начала года вы получили 900 000 ₽ от продаж на Ozon, 700 000 ₽ на WB и 300 000 ₽ за другие работы на НПД. Общий доход составляет 1,9 млн ₽. До лимита остаётся 500 000 ₽. Расходы на материалы не увеличивают этот остаток.

Месячного потолка нет. Доход 300 000 ₽ за один месяц сам по себе не означает утрату права на НПД: проверяется сумма с начала календарного года. Средние 200 000 ₽ в месяц — результат деления годового лимита на двенадцать, а не отдельное ограничение.

Для планирования нужен список ожидаемых продаж до конца года. Если остаток лимита 500 000 ₽, а ожидаемый доход 650 000 ₽, разница требует решения до новых заказов. Нужно проверить иной режим и порядок перехода. Регистрация ИП без смены НПД не добавит недостающие 150 000 ₽ к лимиту.

#Сколько налога платить и почему выплата площадки не равна доходу?

По НПД базовая ставка составляет 4% при продаже физлицам и 6% при продаже организациям и ИП для бизнеса. Определяет ставку покупатель, а не название банка, отправившего выплату. Наличие Ozon в платёжном поручении само по себе не делает каждую продажу сделкой с организацией.

В учебном примере покупатели-физлица заплатили за товары 100 000 ₽. Посредник удержал 20 000 ₽ расходов, продавцу перечислили 80 000 ₽. НПД до вычета составит 4 000 ₽, а не 3 200 ₽. ФНС поясняет: налоговая база включает полную сумму, заплаченную клиентом, уменьшение на расходы не предусмотрено.

Формула для такого примера: доход от покупателей умножается на ставку и делится на 100. Удержания посредника уменьшают деньги на счёте, но не налоговую базу НПД. В калькуляторе ниже сумма удержаний нужна только для оценки остатка денег после выплаты налога.

Доход от покупателей

₽

Удержания посредника

₽

Ставка НПД

%

НПД до вычета4 000 ₽Деньги после удержаний и налога76 000 ₽

Учебный пример: цифры условные, реальные тарифы Ozon и WB другие. Вычет НПД, возвраты и материалы не учтены. Остаток денег — не прибыль.

Налоговый вычет НПД составляет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставка снижается: с 4 до 3% при продажах физлицам и с 6 до 4% при продажах организациям и ИП. Это не выплата продавцу и не вычет материалов из выручки: расчёт идёт автоматически. Калькулятор показывает сумму до этого уменьшения, поэтому она может отличаться от начисления в «Моём налоге».

Дата выплаты не решает. Для продаж через посредника, участвующего в расчётах, доход признаётся в последний день месяца, когда посредник получил деньги, а не перечислил их вам. При сверке месяца нужно сопоставить отчёт о продажах с данными «Моего налога», а не считать только поступления в банке.

#Как открыть ИП для Ozon и не перепутать регистрацию с запуском магазина?

ИП регистрирует ФНС. Создание кабинета Ozon или WB не заменяет государственную регистрацию, для которой подают заявление по форме Р21001 и получают лист записи ЕГРИП (подтверждение, что вас внесли в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Это разные действия. Для правильно оформленных документов ФНС указывает срок 3 рабочих дня.

Госпошлина за регистрацию составляет 800 ₽, но при подаче электронных документов платить её не нужно, в том числе при электронном направлении через МФЦ и нотариуса. Платежи нужно разделять. Освобождение от госпошлины не означает, что любые сопутствующие услуги посредника тоже бесплатны.

1. 1

   Опишите товар и его происхождение

   Готовая закупленная партия для перепродажи исключает НПД.

2. 2

   Выберите статус и налоговый режим

   ИП на НПД сохраняет лимит 2,4 млн ₽ и запрет на работников по трудовым договорам.

3. 3

   Подайте документы в ФНС

   Для регистрации ИП используется форма Р21001. Получите лист записи ЕГРИП.

4. 4

   Проверьте подключение площадки

   Сверьте реквизиты продавца, допустимость категории и условия доставки до закупки партии.

Поисковая фраза «ИП через озон» смешивает посредника при оформлении бизнеса и саму государственную регистрацию. До подачи документов через любой банк или сервис нужно проверить, кто направляет заявление в ФНС и какие услуги подключаются дополнительно. В этой статье не подтверждены текущие условия банковского предложения, поэтому бесплатное обслуживание счёта не обещается.

Если ИП уже открыт для Ozon, сначала стоит сверить лист записи ЕГРИП и фактический налоговый режим. Факт регистрации предпринимателя ещё не отвечает на вопрос о применении НПД или упрощённой системы налогообложения, УСН. Смена режима оформляется отдельно от регистрации кабинета.

#Что проверить ИП, ООО и самозанятому перед первой поставкой?

Для самозанятого первая проверка касается НПД: происхождение товара, обязательная маркировка, доход с начала года и работники. Для ИП на другом режиме вместо лимита НПД проверяются условия его режима. ООО не может применять НПД: закон допускает только физлиц, включая ИП.

Не стоит выбирать между ИП и ООО по ставке 4%: для компании такой вариант НПД отсутствует. Сравнение этих форм требует отдельного разбора участников бизнеса и обязанностей компании. Для одной закупки у поставщика сначала достаточно зафиксировать, что товар будет перепродаваться, и исключить неподходящий НПД.

Склад тоже не определяет налоговый статус. Если ИП хранит товар для Ozon у себя, это ещё не признак НПД. А передача партии площадке не превращает самозанятого в компанию. Статус продавца, налоговый режим и модель доставки проверяются отдельно; конкретную модель подтверждают условия подключения площадки.

Расходы запуска считаются после проверки товара и режима: закупка, документы и доставка входят в план отдельными строками. Статья о том, сколько денег нужно для старта на WB и Ozon помогает собрать такой бюджет. Комиссию и логистику нельзя подставлять из примера выше: 20 000 ₽ там условные.

#Как зарегистрировать самозанятость и проверить расчёты?

Для НПД ФНС предлагает регистрацию через приложение «Мой налог», веб-кабинет, уполномоченный банк или Госуслуги. Заявление Р21001 для регистрации самозанятого без ИП не требуется: оно относится к открытию ИП. Перед подключением магазина проверяется именно статус плательщика НПД, а не наличие установленного приложения на телефоне.

После регистрации настраивается учёт. Чек формируется в «Моём налоге»; покупать кассу для расчётов на НПД не требуется. Но это не основание вообще не передавать сведения о доходах. До первой продажи выясняют, какие сведения передаёт площадка и какие действия остаются продавцу: обещать автоматическую передачу для любого кабинета нельзя.

Яндекс Маркет прямо требует при регистрации связать кабинет с «Моим налогом». Эта инструкция относится к Маркету. Переносить её на Ozon или WB и искать там одноимённую кнопку без подтверждения не нужно: порядок подключения сверяется в документах соответствующей площадки. Проверкой служит результат связи кабинетов, а не только отправленная заявка.

Декларация НПД не нужна. Учёт ведётся в приложении, но для предпринимателя это касается периода применения НПД и не заменяет проверку обязательств за прежний режим. Если ИП меняет систему налогообложения, сначала отделяются доходы и документы до перехода от операций после него.

Возврат отражается в учёте: переданные сведения корректируются с указанием причины. Например, при возврате ранее полученных 5 000 ₽ нельзя просто уменьшить следующую банковскую выплату в своей таблице. Нужно сопоставить возврат с первоначальной продажей и проверить корректировку дохода в «Моём налоге».

В конце месяца для сверки нужны отчёт о продажах и сведения в приложении. Отдельно выделяются удержания посредника и возвраты покупателям: у них разные последствия для налога. Комиссия расходует деньги продавца, но не уменьшает базу НПД; возврат оплаты позволяет скорректировать доход. Эти строки нельзя объединять под названием «вычеты площадки».

#Какие платежи учесть кроме налога с продаж?

У плательщика НПД нет обязанности платить фиксированные взносы на пенсионное страхование; это относится и к ИП за период применения режима. Участие в страховании добровольное. Переносить такое освобождение на предпринимателя, который выбрал другой режим, нельзя: его обязательства проверяются отдельно.

НПД и взносы не описывают все расходы магазина: в бюджете остаются материалы или закупка готового товара (если выбранный режим это допускает), упаковка и услуги площадки. Нужен расчёт прибыли. При выручке 100 000 ₽ и налоге 4 000 ₽ оставшиеся 96 000 ₽ ещё не прибыль. Из них вычитаются расходы на товар и исполнение заказов.

Для сравнения режимов составляется одна таблица с одинаковым планом продаж. В неё отдельно заносятся доход, расходы бизнеса и обязательные платежи для каждого допустимого режима. Нельзя выбирать НПД только потому, что 4% меньше другой ставки: перепродажа исключает этот режим ещё до расчёта, а расходы его базу не уменьшают.

#Где найти подробные материалы перед регистрацией?

В инструкции, как стать селлером собран порядок запуска: от выбора товара до первых продаж. Сравнение площадок для старта нужно до создания нескольких кабинетов. Так проверка ограничений категории предшествует расходам на закупку и доставку.

Если выбран ИП на УСН, вопрос НПД уже не заменяет проверку других налогов. В разделе про НДС на УСН для селлеров разобраны соответствующие условия. Ставку налога нельзя выбирать по одной цифре без проверки права на режим и обязанностей по НДС.

Перед отправкой заявления полезно записать решение в четыре строки: происхождение товара, план дохода до конца года, статус продавца и налоговый режим. Для НПД рядом фиксируются отсутствие работников по трудовым договорам и проверка маркировки. Если хотя бы одна проверка не пройдена, закупка партии откладывается до выбора подходящего режима.